Vad ska ekonomiavdelningen göra före årsskiftet? Checklista inför bokslut 2026

December är en kort månad för en ekonomiavdelning. Det är färre arbetsdagar, fler som är lediga och fler fakturor som ska ut innan helgerna. Samtidigt ska allt stämma per den 31 december.

Januari följer snabbt efter. Då ska löner, skatter och leverantörer betalas, medan många kunder betalar senare än vanligt efter ledigheterna. Det är därför gapet i kassaflödet ofta blir som störst just då. Den goda nyheten är att det mesta går att planera. Börjar du redan i november slipper du lösa allt under julveckan.

Översikt – vecka för vecka

47–48: Gå igenom kundfordringarna och ta fram en åldersanalys
48–49: Skicka påminnelser och besluta om inkasso
49–50: Planera och skicka decemberfaktureringen
50: Gör en likviditetsplan för januari
50–51: Stäm av kundreskontran mot huvudboken
51: Bestäm vem som ansvarar för vad under helgerna
53: Följ upp nyckeltalen per den 31 december
1–2: Sätt rutinerna för 2027
 

Åtta steg att bocka av före årsskiftet

1. Gå igenom kundfordringarna

   Ta fram en åldersanalys som visar hur länge varje faktura har varit obetald. Fakturor som är mer än 60 eller 90 dagar försenade behöver du titta extra på. De kan behöva bedömas som osäkra i bokslutet, och ju längre du väntar desto svårare blir de att få betalt för.

2. Skicka påminnelser och besluta om inkasso

   Vänta inte till januari med de fakturor som redan är försenade. En påminnelse i början av december ger kunden tid att betala innan ledigheterna. För de fordringar som inte rör sig kan en inkassopartner ta över, så att du kan lägga tiden på bokslutet.

3. Planera decemberfaktureringen

   Bestäm ett sista datum för när fakturorna ska vara skickade, och berätta det för sälj och leverans i god tid. En faktura som går ut den 22 december blir ofta liggande hos mottagaren till januari. Med automatiserad fakturering går fakturorna ut direkt efter leverans, även när halva avdelningen är ledig.

4. Gör en likviditetsplan för januari

   Lista allt som ska betalas ut i januari och jämför med det du räknar med att få in. Räkna med att en del kunder betalar senare än vanligt. Ser du ett glapp kan du stänga det i förväg, till exempel genom att sälja eller belåna fakturor och få betalt direkt.

5. Stäm av kundreskontran mot huvudboken

   Saldot i kundreskontran ska stämma med kontot för kundfordringar i bokföringen. Skillnader beror ofta på felaktigt matchade inbetalningar, kreditfakturor eller dubbelbokningar. Hittar du dem i december slipper du leta under bokslutet.

6. Bestäm vem som ansvarar för vad under helgerna

   Vem bevakar inbetalningarna mellan jul och nyår? Vem attesterar leverantörsfakturor och svarar på frågor från kunder? Ett enkelt schema förhindrar att viktiga betalningar och kundfrågor blir liggande i två veckor.

7. Följ upp nyckeltalen per den 31 december

   Titta på DSO, det vill säga hur många dagar det i snitt tar att få betalt, samt kundfordringarnas storlek och kassalikviditeten. Jämför med förra året och med budgeten. Siffrorna visar var kapitalet är bundet och var du har mest att vinna under 2027.

8. Sätt rutinerna för 2027

   Början av året är ett bra läge att se över betalningsvillkor, påminnelseflöden och vad som fortfarande görs manuellt. Den 1 januari får också dröjsmålsräntan en ny nivå, eftersom den följer Riksbankens referensränta. Kontrollera att dina fakturor och påminnelser använder rätt ränta.

Ett lugnare bokslut börjar i november

De flesta problem vid årsskiftet beror inte på att något är svårt. De beror på att allt ska göras samtidigt. När du fördelar arbetet över några veckor får du både bättre kontroll och mer tid över.

Du går också in i det nya året med ett tryggare kassaflöde. Det ger dig utrymme att fokusera på budgeten och målen för 2027, i stället för att jaga betalningar i januari.

Vill du ha mer kontroll över fakturorna och kassaflödet inför årsskiftet?

Då berättar vi på PayEx gärna om hur vi kan stötta dig vidare. Kontakta oss så hjälper vi dig.